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# ARCA refuerza los controles sobre Ganancias: gastos inflados, percepciones y nuevo mínimo

> La Agencia de Recaudación y Control Aduanero intensifica la fiscalización sobre el Impuesto a las Ganancias. Qué mirar en deducciones, devolución de percepciones y el nuevo piso salarial desde julio.

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) volvió a poner el foco sobre el Impuesto a las Ganancias de trabajadores en relación de dependencia. En las últimas semanas se conocieron intimaciones por "gastos inflados" en deducciones informadas mediante el SiRADIG, controles más estrictos sobre la devolución de percepciones y la confirmación de que el salario mínimo para tributar rozaría los tres millones de pesos a partir de julio.

Para empleadores, agentes de retención y estudios contables, el mensaje es claro: la fiscalización dejó de ser un riesgo abstracto y se transformó en una rutina automatizada de cruces de datos.

## Gastos inflados: el caso de la indumentaria

ARCA detectó inconsistencias en los gastos informados por los trabajadores en su declaración jurada anual de Ganancias, particularmente en el rubro indumentaria y ropa de trabajo. El organismo está cruzando los importes deducidos con la facturación electrónica emitida por los proveedores y, ante diferencias significativas, envía intimaciones para que el contribuyente regularice su situación.

<Warning>
  Si recibís una intimación de ARCA por inconsistencias en deducciones, el plazo para responder es acotado. No ignorarla: la falta de respuesta puede derivar en una determinación de oficio con intereses y multas.
</Warning>

### Qué alternativas tiene el contribuyente intimado

<Steps>
  <Step title="Revisar el detalle de la intimación">
    Identificar exactamente qué deducción está cuestionada y cotejarla con los comprobantes respaldatorios (facturas electrónicas, recibos, constancias).
  </Step>

  <Step title="Rectificar la declaración jurada">
    Si efectivamente hubo un error o no se cuenta con respaldo suficiente, conviene presentar una rectificativa reduciendo la deducción y abonar la diferencia.
  </Step>

  <Step title="Cancelar la deuda">
    El contribuyente puede pagar el saldo de contado o adherir a un plan de facilidades de pago vigente en ARCA.
  </Step>

  <Step title="Discutir el ajuste">
    Si entiende que la deducción es legítima y cuenta con documentación, puede presentar descargo aportando la prueba documental.
  </Step>
</Steps>

## Controles reforzados sobre devolución de percepciones

ARCA también intensificó los controles vinculados a la devolución de percepciones del Impuesto a las Ganancias (compras en el exterior, consumos con tarjeta en moneda extranjera, entre otras). El organismo está validando con mayor rigurosidad la pertinencia de los pedidos antes de liberar las devoluciones, lo que en la práctica se traduce en demoras y en requerimientos adicionales de información.

<Info>
  La devolución de percepciones no es automática cuando existen inconsistencias en la declaración anual. Antes de iniciar el trámite, conviene tener regularizada toda la situación fiscal del contribuyente.
</Info>

## Nuevo mínimo desde julio: cerca de los tres millones de pesos

De confirmarse la inflación proyectada, el salario neto mínimo a partir del cual un trabajador soltero sin hijos comenzaría a tributar Ganancias se ubicaría próximo a los tres millones de pesos mensuales desde julio. Esta actualización surge del mecanismo de movilidad previsto en la normativa vigente del impuesto, que ajusta deducciones personales y tramos de la escala del artículo 94 de la Ley 20.628.

| Concepto                               | Situación                                   |
| -------------------------------------- | ------------------------------------------- |
| Piso para tributar (soltero sin hijos) | Cercano a \$3.000.000 netos mensuales       |
| Vigencia                               | Desde julio 2026                            |
| Mecanismo                              | Actualización por inflación                 |
| Control complementario                 | Cruce con SiRADIG y facturación electrónica |

### Impacto en los agentes de retención

Los empleadores deberán reprocesar las liquidaciones de Ganancias con los nuevos parámetros y prestar especial atención a:

* La consistencia entre lo informado por el empleado en el SiRADIG y los comprobantes electrónicos disponibles en los registros de ARCA.
* Las deducciones por personal doméstico, alquileres, prestadores de servicios de salud e indumentaria.
* La carga oportuna de novedades para evitar retenciones en exceso que luego deriven en pedidos de devolución bajo lupa.

## Recomendaciones prácticas para contadores y empresas

* **Validar deducciones antes de cargarlas**: pedir al cliente o empleado las facturas electrónicas respaldatorias y verificar que estén correctamente emitidas a su CUIT.
* **Conservar documentación por el plazo de prescripción**: cinco años como mínimo, considerando que ARCA puede requerir respaldo retroactivo.
* **Monitorear el domicilio fiscal electrónico**: las intimaciones llegan por esa vía y los plazos corren desde la notificación.
* **Anticipar la actualización de julio**: comunicar a los empleados el nuevo piso y revisar las liquidaciones para evitar retenciones indebidas.

## ¿Qué cambia en Facturear?

No hay cambios operativos en Facturear derivados de estas medidas. La plataforma sigue emitiendo comprobantes electrónicos con plena validez fiscal, lo que justamente facilita el respaldo de las deducciones que ARCA está cruzando. Si sos contador y tus clientes reciben intimaciones por gastos informados, vas a poder ubicar rápidamente desde Facturear los comprobantes emitidos a su CUIT para responder con documentación firme.