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# Operativos de ARCA en comercios: multas de hasta $300 millones por incumplimientos
> La Aduana de ARCA intensificó los controles en supermercados y vinerías, con incautaciones millonarias. Qué revisar en tu documentación y facturación para evitar sanciones.
En las últimas semanas, la Dirección General de Aduanas dependiente de ARCA (ex AFIP) intensificó los operativos de control en supermercados, vinerías y comercios minoristas de los principales centros urbanos del país. Los inspectores detectaron mercadería sin respaldo documental por más de $67 millones y las multas aplicadas podrían superar los $300 millones, según trascendió.
Para contadores y responsables de comercios, la señal es clara: la trazabilidad de la mercadería y la correcta facturación vuelven a estar en el centro de la fiscalización. En esta nota repasamos qué están mirando los inspectores, qué documentación conviene tener siempre a mano y cómo reducir el riesgo de sanciones.
## Qué están controlando los inspectores de ARCA
Los operativos apuntan principalmente a verificar el origen legal de la mercadería exhibida y almacenada en los locales. Entre los productos incautados aparecen bebidas alcohólicas importadas —vinos, whiskies, espumantes— y otros bienes de consumo masivo cuya cadena de comercialización debe estar plenamente documentada.
En términos generales, los controles buscan detectar:
* Mercadería importada sin la documentación aduanera que acredite su ingreso legal al país.
* Productos sin factura de compra que respalde su tenencia por parte del comercio.
* Diferencias entre el stock físico y el declarado en los registros contables.
* Incumplimientos en la facturación a consumidores finales.
Las sanciones aplicables no se limitan al comiso de la mercadería. La Ley de Aduana (Código Aduanero, Ley 22.415) prevé multas que pueden alcanzar entre una y cinco veces el valor en plaza de los bienes involucrados, lo que explica los montos millonarios que trascendieron en los últimos operativos.
## El marco normativo que se está aplicando
Los operativos combinan facultades aduaneras y fiscales:
* **Código Aduanero (Ley 22.415):** artículos 985 a 987 sobre tenencia injustificada de mercadería de origen extranjero con fines comerciales.
* **RG AFIP 1415/2003** y modificatorias: régimen general de emisión de comprobantes y respaldo de operaciones.
* **Ley 11.683 de Procedimiento Fiscal:** sanciones por incumplimientos formales y materiales.
La combinación permite que, en un mismo operativo, un comercio enfrente simultáneamente un sumario aduanero, una multa por facturación irregular y ajustes en IVA e Impuesto a las Ganancias.
## Documentación que conviene tener siempre disponible
Ante una inspección, el tiempo de respuesta es clave. Estos son los comprobantes que deberían estar accesibles —físicamente o en formato digital— en todo comercio:
| Documento | Para qué sirve |
| ----------------------------------- | --------------------------------------------- |
| Factura de compra al proveedor | Acredita origen y adquisición legal |
| Remito de entrega | Respalda el traslado y recepción |
| Despacho de importación (si aplica) | Prueba el ingreso legal al país |
| Registro de stock actualizado | Concilia existencias con documentación |
| Comprobantes de venta emitidos | Demuestra la trazabilidad hacia el consumidor |
Para productos alcanzados por regímenes especiales de trazabilidad (como bebidas alcohólicas), además de la factura y el remito se exige el cumplimiento de los sistemas de seguimiento específicos que regulan su comercialización.
## Recomendaciones prácticas para comercios y contadores
### Auditar el stock físico contra el sistema
Realizar un inventario y cotejarlo con los registros contables permite detectar faltantes o excedentes antes de que lo haga un inspector.
### Revisar la cadena de proveedores
Confirmar que todos los proveedores estén correctamente inscriptos y que las facturas recibidas cumplan con los requisitos formales (CAE vigente, datos del emisor, etc.).
### Archivar la documentación de manera ordenada
La normativa exige conservar los comprobantes por al menos 10 años. Un archivo digital con búsqueda rápida acelera la respuesta ante una inspección.
### Capacitar al personal del local
Los empleados deben saber cómo actuar ante la llegada de inspectores: identificar a los funcionarios, pedir credenciales y avisar al responsable del comercio o al contador.
### Facturar correctamente todas las operaciones
La emisión de comprobantes válidos por el 100% de las ventas —incluidas las de bajo monto— es la primera línea de defensa frente a un ajuste fiscal.
## El costo de no cumplir
Más allá de las multas directas, un procedimiento aduanero puede derivar en el cierre temporal del local, la inclusión en bases de riesgo fiscal y complicaciones para operar con proveedores formales. Para un comercio minorista, el impacto reputacional y operativo puede ser incluso superior al económico.
En un contexto donde ARCA está reforzando la fiscalización presencial, la prevención sale mucho más barata que la corrección.
## ¿Qué cambia en Facturear?
En Facturear no hay cambios operativos derivados de estos operativos: la plataforma sigue emitiendo comprobantes electrónicos con CAE de ARCA de la misma manera. Sí queremos remarcar que **facturar correctamente todas las operaciones** es la mejor herramienta preventiva frente a este tipo de controles. Si tenés dudas sobre qué tipo de comprobante corresponde emitir en cada venta o cómo llevar el registro ordenado de tus operaciones, escribinos y te ayudamos a revisar tu configuración.