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# Monotributo 2025: cuánto podés facturar por mes en cada categoría sin quedar excluido

> Guía práctica con los topes de facturación mensual vigentes del monotributo, categoría por categoría, para que controles tus ingresos y evites la exclusión del régimen.

La actualización de las escalas del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes trajo alivio para quienes venían ajustados con los topes anuales. Sin embargo, la clave para no quedar excluidos del monotributo no está solo en mirar el número anual: conviene traducirlo a un promedio mensual y hacer un seguimiento periódico de la facturación. En este artículo repasamos cuánto podés facturar por mes en cada categoría según los valores vigentes informados por ARCA.

## Por qué mirar el tope mensual y no solo el anual

El monotributo se controla sobre ingresos brutos devengados en los **últimos 12 meses**, no por año calendario. Esto significa que cada nuevo mes que facturás "empuja" al mes más antiguo fuera del cálculo. Trabajar con un promedio mensual estimado te permite:

* Detectar con anticipación si vas camino a superar el tope de tu categoría.
* Recategorizarte en tiempo y forma (enero y julio).
* Evitar la exclusión de pleno derecho, que obliga a inscribirse en el régimen general (IVA y Ganancias) desde el día en que se superó el límite.

<Info>
  El promedio mensual es una herramienta de gestión: si un mes facturás por encima del promedio pero el acumulado de los últimos 12 meses sigue dentro del tope, no hay exclusión. Lo que importa es el consolidado móvil.
</Info>

## Topes mensuales estimados por categoría

Los valores mensuales se obtienen dividiendo el tope anual de ingresos brutos de cada categoría por 12. Sirven como referencia práctica para el control interno del contribuyente.

| Categoría | Tope anual de ingresos                     | Promedio mensual estimado       |
| --------- | ------------------------------------------ | ------------------------------- |
| A         | Tope más bajo de la escala                 | Referencia mensual acotada      |
| B         | Escala inicial media-baja                  | Promedio bajo                   |
| C         | Escala media                               | Promedio medio-bajo             |
| D         | Escala media                               | Promedio medio                  |
| E         | Escala media-alta                          | Promedio medio-alto             |
| F         | Escala alta                                | Promedio alto                   |
| G         | Escala alta                                | Promedio alto                   |
| H         | Última categoría común a servicios y venta | Promedio elevado                |
| I, J      | Exclusivas venta de bienes                 | Promedios elevados              |
| **K**     | Tope máximo (venta de bienes)              | **Más de \$10.500.000 por mes** |

<Warning>
  La categoría **K** —la más alta y exclusiva para venta de cosas muebles— permite hoy facturar en promedio más de **\$10,5 millones por mes** sin quedar fuera del régimen. Superado ese umbral en el acumulado anual móvil, corresponde la exclusión y el pase obligatorio al régimen general.
</Warning>

## Qué se computa dentro de los ingresos brutos

Para el cálculo del tope entran todos los ingresos gravados, no gravados y exentos derivados de la actividad, netos de descuentos efectivamente concedidos. No se computan:

* Ingresos por cargos públicos, trabajo en relación de dependencia, jubilaciones o pensiones.
* Ingresos por prestaciones e inversiones financieras excluidas expresamente.
* Venta de bienes de uso (con las condiciones previstas por la normativa).

## Recategorización y control periódico

<Steps>
  <Step title="Revisá tu facturación de los últimos 12 meses">
    Sumá los comprobantes emitidos mes a mes hasta completar el año móvil.
  </Step>

  <Step title="Compará contra el tope de tu categoría">
    Si estás cerca del límite, evaluá recategorizar hacia arriba antes del vencimiento.
  </Step>

  <Step title="Recategorizate en enero o julio">
    Son los dos momentos formales de recategorización semestral en el portal de ARCA.
  </Step>

  <Step title="Actualizá tus parámetros no monetarios">
    Además de los ingresos, considerá alquileres devengados, energía eléctrica consumida y superficie afectada.
  </Step>
</Steps>

## Consecuencias de superar el tope

Cuando los ingresos brutos de los últimos 12 meses superan el tope de la categoría K (o de la última categoría habilitada para tu actividad), se produce la **exclusión de pleno derecho** del régimen. Esto implica:

1. Alta en IVA y Ganancias desde el día en que se produjo la causal.
2. Obligación de liquidar IVA por los comprobantes emitidos a partir de ese momento.
3. Imposibilidad de reingresar al monotributo por 3 años calendario.

<Info>
  Antes de llegar al tope conviene evaluar el pase voluntario al régimen general, que permite planificar la transición, computar créditos fiscales y organizar la facturación con tiempo.
</Info>

## ¿Qué cambia en Facturear?

En Facturear no hay cambios operativos derivados de esta actualización: podés seguir emitiendo tus comprobantes tipo C (o E, según corresponda) sin modificaciones. Lo que sí te recomendamos es aprovechar los **reportes de facturación acumulada** para monitorear tu año móvil y anticipar cualquier recategorización o eventual pase al régimen general. Si necesitás exportar el detalle de comprobantes emitidos para hacer el control junto a tu contador, podés descargarlo desde el panel de reportes en cualquier momento.