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# Retenciones y percepciones impositivas: qué son y cómo funcionan

> Guía completa de retenciones y percepciones en Argentina: diferencias, cómo funcionan, quiénes son agentes y cómo computarlas en tus declaraciones juradas.

# Retenciones y percepciones impositivas

Las **retenciones y percepciones** son mecanismos por los cuales el Estado recauda impuestos de forma anticipada, sin esperar al vencimiento de la declaración jurada mensual o anual. Son una herramienta clave del sistema tributario argentino.

***

## Diferencia entre retención y percepción

| | Retención | Percepción |
| - | - | - |
| **Cuándo se aplica** | Al momento del **pago** | Al momento de la **compra/venta** |
| **Quién la aplica** | El pagador (quien paga la factura) | El vendedor (quien emite la factura) |
| **Efecto** | Recibe menos dinero del que facturó | Paga más de lo que indica el precio |
| **Registro** | Constancia de retención | Incluida en la factura |

***

## Régimen de retenciones de ARCA

ARCA gestiona varios regímenes de retención:

### Retención de Ganancias (RG 830 y modificatorias)

Para pagos de honorarios, alquileres, y otras rentas de personas físicas y jurídicas.

### Retención de IVA (RG 2854 y otras)

Para grandes compradores designados como agentes de retención de IVA.

### Retención del SUSS (Seguridad Social)

Para pagos a contratistas y prestadores de servicios.

***

## ¿Cuándo te pueden retener?

Si tu empresa o actividad recibe pagos de ciertos sujetos designados como agentes de retención, te pueden aplicar retenciones de:

* **Ganancias**: sobre honorarios, servicios, alquileres, etc.
* **IVA**: si recibís facturas de grandes compradores
* **Ingresos Brutos**: en operaciones con agentes de retención provinciales
* **Seguridad Social**: si prestás servicios como contratista

***

## Impacto en tus facturas

Cuando cobrás una factura y te aplican una retención:

```
Factura emitida:   $100.000 + $21.000 IVA = $121.000
Retención Ganancias (5%): -$5.000
Retención IVA (50%): -$10.500
Cobro neto:         $105.500
```

La diferencia entre lo facturado y lo cobrado son pagos a cuenta que se acreditan en tus declaraciones juradas.

***

## Constancia de retención

Cada vez que te practican una retención, el agente de retención debe entregarte una **constancia de retención** que incluye:

* CUIT del agente de retención
* CUIT del retenido (vos)
* Fecha de la retención
* Régimen de retención
* Importe retenido
* Número de constancia

Guardá todas las constancias — las necesitás para acreditarlas en tus DDJJ.

***

## Cómo ver tus retenciones en ARCA: "Mis Retenciones"

ARCA ofrece el servicio **"Mis Retenciones"** donde podés ver las retenciones que te practicaron y que los agentes informaron:

<Steps>
  Ingresá a arca.gob.ar con tu Clave Fiscal

  Buscá el servicio **"Mis Retenciones"**

  Filtrá por período (mes/año) y régimen

  Descargá el detalle para usarlo en tu DDJJ
</Steps>

Ver: [Cómo usar Mis Retenciones en ARCA](/es/retenciones/mis-retenciones-afip)

***

## Saldo a favor por retenciones

Si en un período las retenciones que te practicaron superan el impuesto determinado, tenés **saldo a favor**:

* **Ganancias**: se aplica contra anticipos futuros o la DDJJ anual
* **IVA**: se aplica contra el saldo del mes siguiente o períodos futuros
* **IIBB**: se aplica contra el anticipo del mes siguiente

***

## Preguntas frecuentes

<AccordionGroup>
  <Accordion title="¿Puedo pedir que no me retengan si tengo saldo a favor crónico?">
    Sí. Podés solicitar a ARCA un **Certificado de No Retención** o **Reducción de Retención** si demostrás que sistemáticamente tenés saldo a favor. Es un trámite administrativo que requiere documentación.
  </Accordion>

  <Accordion title="¿Un Monotributista puede tener retenciones?">
    En general, los Monotributistas no están sujetos a retenciones de IVA y Ganancias (porque no son RI). Sin embargo, pueden tener retenciones de IIBB si operan con agentes de retención provinciales.
  </Accordion>
</AccordionGroup>

***

## Recursos relacionados

* [Retenciones de Ganancias](/es/retenciones/retenciones-ganancias)
* [Cómo usar Mis Retenciones en ARCA](/es/retenciones/mis-retenciones-afip)
* [Percepciones y retenciones de IIBB](/es/ingresos-brutos/percepciones-retenciones-iibb)


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