Qué implica el cambio
Hasta ahora, buena parte de los agentes de IVA trabajaba con SICORE (Sistema de Control de Retenciones). Ese aplicativo se instalaba localmente: allí se cargaban los datos y se generaba la declaración jurada para presentarla después. Con el SIRE, la lógica cambia:- Es un servicio web al que se accede con clave fiscal y no requiere aplicativo local.
- La información se registra en el sistema de ARCA, que la valida al ingresarla, en lugar de procesarse en la PC del contribuyente.
- La declaración jurada y el pago se generan desde el mismo entorno, a partir de lo cargado durante el período.
El cambio de sistema no modifica cuándo corresponde retener o percibir ni las alícuotas. Cambia el procedimiento para informar e ingresar lo retenido o percibido. Las reglas de cada régimen siguen definidas por sus propias normas.
Quiénes quedan alcanzados
La obligación alcanza a todos los sujetos designados como agentes de retención y/o percepción de IVA, cualquiera sea el régimen específico por el que actúen. En la práctica, esto incluye:- Empresas que retienen IVA a sus proveedores al momento del pago.
- Contribuyentes que perciben IVA en sus ventas y lo discriminan en la factura.
- Estudios contables que liquidan y presentan estas obligaciones por cuenta de sus clientes.
Desde cuándo rige
Un punto clave es confirmar qué pasa con las rectificativas de períodos anteriores. Revisá si deben hacerse en el sistema viejo o en el nuevo, según lo que establezca la norma.Cómo funciona la operatoria en el SIRE
El circuito general dentro del SIRE sigue esta secuencia:1
Habilitar el servicio
Ingresá con clave fiscal al portal de ARCA y verificá que el servicio SIRE esté adherido. En los estudios, revisá que cada cliente haya delegado el servicio en quien va a operar.
2
Registrar las retenciones y percepciones
Cargá cada operación en el sistema durante el período, ya sea en forma manual o por importación de archivos o integración desde el sistema de gestión.
3
Controlar la información
Antes del cierre, conciliá lo registrado en el SIRE con la contabilidad, los pagos a proveedores y las facturas emitidas con percepción.
4
Generar y presentar la declaración jurada
Con el período cerrado, generá la DDJJ desde el propio sistema, sobre la base de lo informado.
5
Ingresar el saldo
Generá el pago del importe resultante desde el mismo entorno y cancelalo dentro del vencimiento correspondiente.
Qué tienen que revisar agentes y contadores
Más allá del cambio de pantalla, la migración tiene puntos que conviene anticipar para evitar incumplimientos:Si en tu empresa la información de retenciones se generaba “a mano” para cargar en SICORE, este es un buen momento para automatizar. Integrar el sistema de gestión con el SIRE reduce errores y tiempos de cierre.
El riesgo de dejarlo para el final
El primer período bajo el nuevo sistema suele concentrar los problemas: accesos no habilitados, archivos rechazados por formato y diferencias entre lo cargado y lo contabilizado. Si los detectás cerca del vencimiento, aumenta la probabilidad de presentar fuera de término o de ingresar montos incorrectos. Hacer una prueba con información real antes del cierre ayuda a evitar esas situaciones.¿Qué cambia en Facturear?
La emisión de comprobantes electrónicos no cambia. Las facturas se generan, autorizan y obtienen CAE igual que hasta ahora, y no hay nuevos datos obligatorios en el comprobante a raíz de esta norma. El impacto está en lo que pasa después de facturar. Si sos agente de percepción de IVA, las percepciones que discriminás en tus comprobantes emitidos con Facturear son las que deberás informar e ingresar a través del SIRE. Por eso conviene que:- Revises que la percepción figure correctamente en cada comprobante, con el importe y los datos del cliente.
- Concilies periódicamente lo facturado con percepción contra lo que cargás en el SIRE.
- Compartas con tu contador la información de comprobantes emitidos para que pueda armar la declaración jurada sin diferencias.