¿Por qué ARCA controla las transferencias?
El régimen de información busca detectar diferencias entre los movimientos financieros de una persona o empresa y los ingresos que declara ante el fisco. Cuando el organismo identifica desvíos significativos entre lo declarado y lo movilizado en cuentas bancarias o billeteras virtuales, activa procesos de fiscalización que pueden concluir en ajustes, multas o inclusión en bases de riesgo.El régimen no implica que toda transferencia por encima del umbral genere un problema fiscal. Lo relevante es que el contribuyente pueda demostrar el origen de los fondos y su correspondencia con la actividad declarada.
Sujetos obligados a informar
Los reportes recaen sobre:- Entidades financieras reguladas por el BCRA (bancos públicos y privados).
- Proveedores de servicios de pago que ofrecen cuentas de pago (PSPCP), como billeteras virtuales.
- Plataformas digitales que operen con acreditaciones y transferencias entre usuarios.
Movimientos que quedan bajo la lupa
El régimen alcanza principalmente:- Acreditaciones mensuales en cuentas bancarias.
- Saldos de cuentas al cierre de cada mes.
- Consumos con tarjetas de crédito y débito.
- Plazos fijos constituidos.
- Movimientos y saldos en billeteras virtuales.
Cómo prepararse frente a un requerimiento
Ante la posibilidad de recibir un requerimiento del organismo, conviene tener organizada la documentación respaldatoria de los movimientos. Los principales puntos a controlar son:1
Conciliar movimientos bancarios con la actividad declarada
Verificá que las acreditaciones en cuentas se correspondan con ventas facturadas, honorarios cobrados u otros ingresos declarados ante ARCA.
2
Documentar el origen de fondos no habituales
Ventas de bienes registrables, préstamos, herencias, aportes de socios o devoluciones deben contar con documentación de respaldo (escrituras, mutuos, actas, comprobantes de transferencia).
3
Diferenciar cuentas personales y comerciales
Evitá mezclar movimientos particulares con los de la actividad económica. Esto simplifica cualquier explicación posterior ante el fisco.
4
Guardar comprobantes de operaciones entre cuentas propias
Los traspasos entre cuentas del mismo titular deben poder acreditarse para no ser interpretados como ingresos nuevos.
5
Revisar consumos con tarjeta
Los gastos elevados con tarjeta también son informados. Deben tener correlato con la capacidad económica declarada.
Situaciones frecuentes que generan alertas
Algunas prácticas que suelen disparar controles:Recomendaciones para el cierre del ejercicio
Con la profundización de los controles prevista para octubre de 2026, es aconsejable:- Realizar una auditoría interna de los circuitos de cobranza y pago.
- Recategorizar a tiempo a los monotributistas cuyos movimientos superen los parámetros de su categoría.
- Revisar la política de facturación para evitar ventas no documentadas.
- Asesorar a los clientes sobre el uso responsable de billeteras virtuales vinculadas a la actividad.
Un buen archivo digital de comprobantes, contratos y respaldos bancarios reduce sensiblemente el tiempo de respuesta ante un requerimiento y minimiza el riesgo de ajustes fiscales.