Qué se puede importar y de dónde sale cada dato
El diseño de registro publicado por ARCA es la única referencia válida para el orden de los campos, su longitud y su formato. Antes de exportar desde tu sistema contable, descargá el diseño vigente y armá la plantilla respetándolo al pie de la letra. Si tomás estructuras de ejercicios anteriores o de otros aplicativos, es probable que el archivo sea rechazado.
Cómo armar cada archivo a partir de tus registros
Impuesto al cheque computable
El punto de partida es el impuesto efectivamente debitado por los bancos según la Ley 25.413 y su reglamentación. Lo que se importa es la porción computable como pago a cuenta de Ganancias, no el total del impuesto pagado. Antes de armar el archivo:- Separá los débitos por cuenta bancaria y por banco, porque cada entidad actúa como agente de percepción.
- Verificá que las alícuotas aplicadas coincidan con las que corresponden a la empresa. Si hubo errores del banco, resolvelos antes de declarar.
- Conciliá el total del archivo con el saldo de la cuenta contable del impuesto en el ejercicio.
Retenciones sufridas
La fuente primaria son los certificados de retención emitidos por clientes y otros agentes. La recomendación es no armar el archivo solo con lo que figura en contabilidad: descargá la consulta de “Mis Retenciones” desde ARCA y cruzala con los certificados recibidos. Las diferencias más comunes son retenciones informadas por el agente pero no registradas por la empresa, o certificados recibidos que el agente nunca declaró.Percepciones sufridas
Surgen de facturas de proveedores y de operaciones aduaneras. Conviene filtrar desde el subdiario de compras solo los comprobantes con percepciones de Ganancias, ya que los de IVA o Ingresos Brutos no corresponden a esta declaración.Procedimiento sugerido
1
Descargá el manual y los diseños de registro
Usá siempre la versión publicada por ARCA para el formulario web de personas jurídicas.
2
Generá una planilla de trabajo por concepto
Un archivo para impuesto al cheque, otro para retenciones y otro para percepciones, con las columnas en el orden exacto del diseño.
3
Conciliá antes de exportar
Compará los totales de cada planilla con contabilidad y con las consultas disponibles en ARCA.
4
Exportá a CSV y revisá el archivo en un editor de texto
Abrilo con un editor de texto plano, no con la planilla de cálculo, para ver separadores, decimales y fechas tal como los va a leer el sistema.
5
Importá y controlá el resultado
Después de la importación, verificá que la cantidad de registros y el importe total coincidan con tu planilla.