Deducciones del Impuesto a las Ganancias 2025
Las deducciones reducen la base imponible del Impuesto a las Ganancias. Cuanto mayor sea el total de deducciones, menor será el impuesto a pagar. Conocer todas las deducciones disponibles puede representar un ahorro significativo.Deducciones personales
Mínimo No Imponible (MNI)
El MNI es la deducción básica de toda persona física. Para 2025, el valor orientativo es aproximadamente $4.800.000 anuales (se actualiza por índice RIPTE). Significa que los primeros ~$4.800.000 de ganancia neta del año no tributan.Deducción especial
La deducción especial amplía el MNI para:- Empleados en relación de dependencia: hasta 3,8 veces el MNI
- Autónomos y profesionales independientes: hasta 1,5 veces el MNI
Cargas de familia
Podés deducir por cada familiar a cargo que conviva con vos y no tenga ingresos propios superiores al MNI:Los valores se actualizan por RIPTE. Para declarar cargas de familia, usás el formulario SIRADIG (empleados) o la DDJJ anual (autónomos).
Gastos deducibles: lista completa
Aportes y seguros
Salud
Vivienda
Educación
Donaciones
Otros conceptos
Cómo declarar deducciones
Empleados en relación de dependencia
Usás el SIRADIG (F572 Web) en arca.gob.ar:- Cargás cada deducción con el comprobante correspondiente
- Tu empleador lo recibe y ajusta la retención mensual
- Podés actualizar el SIRADIG en cualquier momento del año
Autónomos y profesionales
Las deducciones se declaran en la DDJJ anual de Ganancias (formulario F711 o el declarador web):- Cargás cada deducción con su importe
- Adjuntás comprobantes para respaldo (no se presentan, pero deben guardarse)
Qué comprobantes guardar
Para sustentar tus deducciones ante una eventual fiscalización:- Tickets y facturas de gastos médicos (Factura B o C a tu nombre)
- Recibos de alquiler y contrato de locación
- Resumen de cuenta hipotecaria
- Recibos de donaciones emitidos por la entidad
- Cupones de seguro de vida o retiro