Skip to main content

​
Recategorización del Monotributo: cuándo y cómo hacerla

La recategorización es el proceso por el cual los Monotributistas ajustan su categoría de acuerdo a los ingresos reales de los últimos 12 meses. Es obligatoria dos veces al año y tiene consecuencias si no se realiza en tiempo y forma.

​
Cuándo se hace la recategorización

La recategorización es semestral y se realiza en dos períodos:
Si el 31 de enero o 31 de julio cae en fin de semana o feriado, el vencimiento se corre al primer día hábil siguiente.

​
Qué parámetros se evalúan

Para determinar tu categoría debés considerar los últimos 12 meses:
  1. Ingresos brutos acumulados — el parámetro principal
  2. Superficie del local (si tenés local comercial)
  3. Energía eléctrica consumida (en algunos casos)
  4. Precio unitario máximo de venta (solo para venta de cosas muebles)
  5. Alquileres devengados (si alquilás el local)
Tu categoría es la más alta que resulte de todos estos parámetros.

​
Cómo calcular tus ingresos para recategorizar

​
Cómo hacer la recategorización en ARCA

​
¿Qué pasa si no me recategorizo?

Si no realizás la recategorización en el período correspondiente:
  1. ARCA puede recategorizarte de oficio (ver recategorización de oficio)
  2. Podés quedar en una categoría incorrecta pagando de más o de menos
  3. Se puede generar una deuda por la diferencia entre la cuota correcta y la que pagaste
  4. En casos graves, podés ser excluido del régimen

​
¿Qué pasa si mis ingresos superan el tope del Monotributo?

Si tus ingresos superan el tope de la categoría K (el máximo), quedás excluido del Monotributo y debés pasar al Régimen General:
  • Inscribirte como Responsable Inscripto en IVA
  • Empezar a presentar DDJJ de IVA mensual y Ganancias anual
  • Cambiar de Factura C a Factura A o B según el receptor
La exclusión aplica desde el primer día del mes siguiente a aquel en que se superó el parámetro.

​
Herramienta de Facturear para la recategorización

Facturear registra todas tus facturas con fecha y monto. Para calcular tus ingresos del período:
  1. Ir a Facturas → Exportar
  2. Seleccionar el rango de fechas (los últimos 12 meses)
  3. El sistema suma automáticamente los totales
  4. Comparás con la tabla de categorías vigente

​
Preguntas frecuentes

Sí. Aunque tu categoría no cambie, igualmente debés ingresar a ARCA y confirmar la recategorización. De lo contrario figura como omitida.
Sí, existe la recategorización espontánea: si en cualquier momento del año superás el parámetro de tu categoría, podés recategorizarte voluntariamente antes del período obligatorio. Esto evita la exclusión de oficio.
Podés hacerlo de manera extemporánea. ARCA puede aplicar una multa menor, pero es preferible regularizar que esperar a que lo hagan de oficio con cargos mayores.

​
Recursos relacionados

Emití facturas electrónicas con Facturear

Facturear registra todas tus facturas con fecha y monto, lo que facilita el cálculo para la recategorización. Empezá gratis.