Límites de facturación del Monotributo
Uno de los aspectos más importantes del Monotributo es respetar los límites de ingresos de cada categoría. Superarlos implica recategorizarse o, si superás el tope máximo, pasarte al Régimen General.¿Qué se cuenta como “ingresos brutos”?
Los ingresos brutos del Monotributo incluyen:- Todas las facturas emitidas (ventas de bienes y prestaciones de servicios)
- Ingresos de plataformas digitales: Mercado Libre, Tiendanube, Etsy, etc.
- Ingresos en efectivo (aunque no hayas emitido factura — lo que no implica que debas omitirlos)
- Ingresos en dólares (convertidos al tipo de cambio del día de cobro)
- IVA facturado (pero los monotributistas no discriminan IVA, así que esto aplica solo si pasaste al RI)
- Ingresos por venta de bienes de uso o inversiones propias (no de la actividad habitual)
- Ingresos de relación de dependencia (se declaran separado)
Tabla de límites por categoría (2025 orientativo)
Los valores se actualizan cuatrimestralmente. La tabla anterior es orientativa — verificá los valores vigentes en arca.gob.ar.
Período de evaluación: los últimos 12 meses
Los ingresos se evalúan en base a los últimos 12 meses corridos, no el año calendario. Esto significa que en la recategorización de julio, evaluás julio del año anterior hasta junio del año corriente.Qué pasa si superás el límite de tu categoría
Caso 1: Superás el límite de tu categoría actual pero no el máximo → Debés recategorizarte a la categoría superior Caso 2: Superás el máximo de la categoría K → Quedás excluido del Monotributo y debés pasar al Régimen General (RI en IVA) La exclusión es automática y retroactiva al mes en que superaste el tope.Herramienta: cómo calcular tus ingresos con Facturear
Preguntas frecuentes
¿Los ingresos en negro (sin factura) cuentan para el límite?
¿Los ingresos en negro (sin factura) cuentan para el límite?
Fiscalmente sí. Si realizás ventas sin emitir factura, esos ingresos igualmente podrían ser detectados por ARCA (cruce con plataformas digitales, movimientos bancarios, etc.) y sumados a tu base.
¿Si tengo relación de dependencia además del Monotributo, esos ingresos cuentan?
¿Si tengo relación de dependencia además del Monotributo, esos ingresos cuentan?
No. Los ingresos de la relación de dependencia no se computan para los límites del Monotributo.
Recursos relacionados
- Tabla de categorías Monotributo 2025
- Recategorización del Monotributo
- Cuándo pasarse al Régimen General
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