Monotributo y locación de inmuebles
Alquilar una propiedad mientras estás en el Monotributo tiene reglas específicas. Entendé cuándo podés incluir esos ingresos en tu Monotributo y cuándo obligatoriamente debés pasarte al Régimen General.¿La locación de inmuebles está alcanzada por el Monotributo?
Sí, la locación de inmuebles puede estar incluida en el Monotributo, pero con una restricción importante:Regla de las 2 unidades
Esta limitación aplica aunque los ingresos totales de los alquileres sean bajos.
Cómo se computan los ingresos de alquileres
Los ingresos por locación se suman a los demás ingresos de tu Monotributo para determinar la categoría:Alquiler de inmueble y actividades diferenciadas
Si tenés dos actividades en el Monotributo (por ejemplo, servicios profesionales y alquiler de inmuebles), el sistema puede tratarlas como actividades separadas o conjuntas:- Cada actividad tiene su propio tope de ingresos según si es servicio o locación de cosas
- Los ingresos se suman para determinar la categoría general
- Consultá con tu contador para optimizar la categoría si tenés actividades mixtas
Cuándo la locación te saca del Monotributo
Quedás excluido del Monotributo por locación de inmuebles cuando:- Superás 2 unidades alquiladas (independientemente del ingreso)
- Los ingresos totales (alquileres + otras actividades) superan el tope de la categoría más alta del Monotributo
- El precio de alquiler mensual excede el tope máximo por locación establecido por ARCA
Alquileres temporarios (Airbnb, etc.)
Los alquileres temporarios (por días o semanas, plataformas tipo Airbnb) también computan como locación de inmuebles:- Si solo alquilás 1 o 2 propiedades de forma temporal, podés seguir en Monotributo
- Si el ingreso anual supera el tope de la categoría H (la más alta del Monotributo), debés pasar al Régimen General
Obra social y alquileres
Si tu única actividad es la locación de hasta 2 inmuebles, tu Monotributo incluye:- Aportes jubilatorios (SIPA)
- Obra social solo si elegís adherirte (no es automática para locaciones puras en algunos casos)
La obra social en Monotributo siempre es parte de la cuota mensual. Si tu única actividad es la locación de inmuebles, verificá con ARCA que tenés habilitada la cobertura de salud.
Alternativa: Responsable Inscripto para alquileres
Si tenés 3 o más unidades o superás el tope del Monotributo, como Responsable Inscripto:- Pagás IVA sobre los alquileres (21% para uso comercial, exento para uso habitacional)
- Los alquileres de inmuebles con destino habitacional están exentos de IVA
- Pagás Ganancias sobre la ganancia neta (ingresos menos gastos deducibles)
Preguntas frecuentes
¿El alquiler de garajes o cocheras cuenta como unidad?
¿El alquiler de garajes o cocheras cuenta como unidad?
Depende. Un garaje o cochera que se alquila de forma independiente (separado del inmueble principal) generalmente cuenta como una unidad separada. Un garaje incluido en el alquiler de una vivienda no suele computarse por separado.
¿Puedo tener 1 inmueble en alquiler y también ejercer una profesión en Monotributo?
¿Puedo tener 1 inmueble en alquiler y también ejercer una profesión en Monotributo?
Sí. Podés sumar la renta del alquiler a tus ingresos profesionales para determinar tu categoría. Siempre que la suma no supere el tope máximo del Monotributo, podés permanecer en el régimen.