Qué cambia en el régimen de información
El régimen obliga a entidades financieras y proveedores de servicios de pago (PSP) a remitir mensualmente a ARCA el detalle de las operaciones que superen los nuevos umbrales. Esto incluye:- Bancos y cajas de crédito.
- Billeteras virtuales (Mercado Pago, Ualá, Personal Pay, entre otras).
- Procesadores de pagos y agregadores.
El reporte es automático: no requiere acción del contribuyente. Pero sí conviene revisar que los ingresos declarados sean coherentes con los movimientos que el banco o la billetera informarán.
A quiénes afecta
El endurecimiento de controles impacta especialmente en:- Monotributistas: los topes de facturación de cada categoría deben ser consistentes con los acreditamientos bancarios.
- Responsables inscriptos y pymes: cualquier desfasaje entre ingresos declarados y cobros electrónicos puede derivar en intimaciones.
- Personas humanas: movimientos altos en cuentas personales sin respaldo documental pueden generar requerimientos por incremento patrimonial no justificado.
Riesgos de no estar alineado
Cuando ARCA detecta diferencias entre lo informado por terceros (bancos, PSP) y lo declarado por el contribuyente, los efectos habituales son:| Situación | Consecuencia probable |
|---|---|
| Acreditaciones que superan el tope de la categoría de monotributo | Recategorización de oficio o exclusión |
| Ingresos no declarados en IVA o Ganancias | Ajuste con intereses y multas |
| Movimientos en cuentas personales sin justificación | Determinación por incremento patrimonial |
| CBU/CVU usados para cobrar sin facturar | Inicio de fiscalización electrónica |
Recomendaciones prácticas
Para evitar sorpresas, conviene ordenar la operatoria desde el inicio del período.Separá cuentas personales y comerciales
Usar una cuenta o billetera distinta para la actividad facilita la conciliación y reduce el riesgo de cruces indebidos.
Conciliá facturación con acreditaciones
Mensualmente, cotejá los cobros recibidos contra los comprobantes emitidos. Cualquier diferencia debería tener una explicación documentada (préstamos, devoluciones, transferencias entre cuentas propias).
Revisá tu categoría
En monotributo, proyectá los ingresos anualizados considerando todos los medios de cobro electrónicos.
Documentá movimientos atípicos
Ventas de bienes personales, préstamos familiares o reintegros deben quedar respaldados por escrito.
El cruce con la facturación electrónica
ARCA viene profundizando el uso de la información de comprobantes electrónicos como insumo de fiscalización. Si emitís factura por cada cobro recibido, el cruce con los reportes bancarios debería ser neutro: lo informado por el banco coincide con lo declarado. El problema aparece cuando hay cobros sin comprobante asociado. En ese caso, el organismo cuenta con la información del PSP pero no encuentra el respaldo fiscal, lo que activa alertas automáticas.La regla práctica es simple: cada acreditación vinculada a la actividad debería tener una factura electrónica que la respalde, con fecha y monto consistentes.
¿Qué cambia en Facturear?
En Facturear no hay cambios técnicos derivados de esta medida: el régimen de información es responsabilidad de bancos y billeteras virtuales, no de la plataforma de facturación. Sin embargo, este escenario refuerza la importancia de emitir comprobantes en tiempo y forma por cada cobro recibido. Desde Facturear pueden:- Emitir facturas electrónicas para que cada acreditación tenga su respaldo fiscal.
- Consultar el historial de comprobantes emitidos para conciliar contra los extractos bancarios.
- Descargar reportes de ventas por período para validar la coherencia con los movimientos informados a ARCA.