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La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), continuadora de la ex AFIP, mantiene en 2026 su política de monitoreo sobre los movimientos financieros de personas humanas y jurídicas. Bancos, fintech y proveedores de servicios de pago (PSP) están obligados a informar de forma periódica las operaciones de sus clientes cuando superan determinados umbrales mensuales. Para contadores y empresas, conocer estos topes es clave: permite anticipar cruces de información, evitar inconsistencias con declaraciones juradas y asesorar mejor a los clientes sobre el uso de cuentas bancarias y billeteras virtuales.

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Quiénes están obligados a informar

El régimen alcanza a una amplia gama de actores del sistema financiero y de medios de pago electrónicos:
  • Entidades bancarias y financieras reguladas por el BCRA.
  • Billeteras virtuales y PSP (Mercado Pago, Ualá, Naranja X, MODO, entre otras).
  • Administradoras de tarjetas de crédito y débito.
  • Sociedades de bolsa y agentes de liquidación y compensación (ALyC).
Todos ellos deben reportar mensualmente a ARCA los movimientos que excedan los montos establecidos, identificando al titular mediante CUIT/CUIL y detallando saldos, acreditaciones, débitos y plazos fijos.
El régimen no implica que las transferencias por debajo del umbral queden invisibles. ARCA puede requerir información puntual en el marco de fiscalizaciones, independientemente del monto.

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Umbrales vigentes para 2026

Los topes a partir de los cuales bancos y billeteras virtuales deben informar movimientos a ARCA varían según el tipo de operación y el sujeto involucrado. Los principales son:
Tipo de operaciónUmbral mensual
Acreditaciones en cuentas bancarias (personas humanas)$50.000.000
Acreditaciones en cuentas bancarias (personas jurídicas)$30.000.000
Saldos a fin de mes en cuentas bancarias$50.000.000
Plazos fijos$50.000.000
Saldos y movimientos en billeteras virtuales$50.000.000
Consumos con tarjeta de crédito$10.000.000
Estos umbrales se aplican de forma individual por entidad. Es decir, si un contribuyente opera en varios bancos o billeteras, cada uno evalúa el cumplimiento del piso por separado, aunque ARCA luego consolida la información a nivel sujeto.
Superar el umbral en una sola entidad ya activa el deber de información. Los contadores deben revisar la totalidad de cuentas de cada cliente —incluyendo billeteras virtuales muchas veces subdeclaradas— para anticipar el cruce con declaraciones juradas de Ganancias y Bienes Personales.

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Qué información reciben en ARCA

El reporte mensual incluye, según corresponda al tipo de cuenta:
  • Identificación del titular y cotitulares.
  • Saldos al inicio y al cierre del período.
  • Total de acreditaciones y débitos del mes.
  • Detalle de plazos fijos constituidos, renovados o cancelados.
  • Movimientos en moneda extranjera y su contravalor en pesos.
  • Consumos con tarjeta y compras en el exterior.
Esta base se integra al sistema de fiscalización electrónica de ARCA y alimenta los controles automáticos sobre incrementos patrimoniales no justificados, omisión de ingresos y exteriorización de consumos incompatibles con los ingresos declarados.

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Recomendaciones para contadores y empresas

1

Relevar todas las cuentas del cliente

Incluir bancos, billeteras virtuales, brokers y tarjetas. Muchos contribuyentes olvidan declarar saldos en fintech.
2

Conciliar movimientos con DDJJ

Cruzar acreditaciones mensuales con ingresos declarados en IVA, Ganancias y Monotributo. Las diferencias significativas son disparadores frecuentes de inspecciones.
3

Documentar el origen de los fondos

Ante movimientos elevados, contar con respaldo documental (ventas, préstamos, cobros de honorarios) reduce el riesgo en una eventual fiscalización.
4

Revisar la categorización del cliente

Un monotributista con acreditaciones que superen los topes anuales de su categoría enfrenta riesgo de exclusión y reencuadre en Régimen General.

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Impacto en monotributistas y régimen general

Para los monotributistas, los umbrales informativos no deben confundirse con los límites de facturación de la categoría. Una acreditación inferior al tope de reporte puede igualmente exceder el parámetro de ingresos brutos anuales del régimen y derivar en exclusión. Para los contribuyentes del régimen general, el principal riesgo es la inconsistencia entre acreditaciones bancarias y ventas declaradas. ARCA utiliza desde hace años indicadores automáticos para detectar estos desfasajes.
Las transferencias entre cuentas propias del mismo titular también se informan, pero no constituyen ingresos. Es importante poder identificarlas y excluirlas en cualquier análisis de consistencia.

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¿Qué cambia en Facturear?

No hay cambios operativos en la plataforma a partir de esta novedad. Los regímenes de información a cargo de bancos y billeteras virtuales se cumplen directamente por esas entidades ante ARCA, sin intervención del sistema de facturación. De todos modos, Facturear sigue siendo una herramienta clave para que los comprobantes emitidos sean consistentes con las acreditaciones que ARCA recibe del sistema financiero. Mantener la facturación al día y conciliada con los cobros es la mejor defensa frente a cruces automáticos de información.