Por qué ARCA mira las transferencias entre cuentas propias
Aunque transferir fondos entre cuentas a nombre de la misma persona no constituye, en sí mismo, un hecho imponible, ARCA recibe información de las entidades financieras sobre todos los movimientos que superan ciertos umbrales. Esa información se cruza con:- La categoría del monotributo o la condición frente al IVA y Ganancias.
- Los ingresos declarados en el último período fiscal.
- Los consumos con tarjeta y los bienes registrados.
- El patrimonio exteriorizado en la DDJJ de Bienes Personales.
Las transferencias entre cuentas propias no pagan impuesto a los créditos y débitos si están correctamente identificadas como tales en el sistema bancario. El problema no es el tributo en sí, sino la consistencia con el perfil fiscal.
Qué inconsistencias detonan alertas
Los controles que se intensifican en junio de 2026 apuntan a detectar situaciones como:1. Montos desproporcionados al perfil declarado
Un monotributista de categoría baja que mueve cifras compatibles con un responsable inscripto genera ruido inmediato. Lo mismo aplica si los fondos circulantes superan ampliamente los ingresos anuales declarados.2. Diferencias entre titularidad bancaria y fiscal
Si una cuenta figura como “propia” pero en realidad recibe fondos de terceros (familiares, socios, clientes informales), el cruce con CBU y CUIT puede revelar la inconsistencia.3. Movimientos repetitivos en cuentas en dólares
Las transferencias frecuentes entre caja de ahorro en pesos y en dólares del mismo titular se cruzan con la operatoria del MULC, compras de dólar MEP y tenencias declaradas.4. Pico de actividad sin respaldo documental
Un aumento súbito del volumen transferido —típico cuando se vende un bien registrable o se cobra un honorario importante— sin la documentación de respaldo correspondiente.Cómo respaldar correctamente las operaciones
Identificá el origen de los fondos
Conservá comprobantes de cobro, facturas emitidas, recibos de sueldo o escrituras que justifiquen el dinero que se está moviendo.
Verificá la titularidad en el banco
Asegurate de que todas las cuentas involucradas figuren a tu nombre y con tu CUIT/CUIL. Las cuentas conjuntas o con apoderados requieren tratamiento aparte.
Documentá la finalidad de cada movimiento
Aunque sea entre cuentas propias, llevar un detalle interno (planilla, asiento contable) facilita responder cualquier requerimiento.
Revisá la coherencia con tu DDJJ
Antes de presentar Ganancias o Bienes Personales, contrastá los saldos bancarios al cierre con lo que vas a declarar.
Recomendaciones específicas según el régimen
| Contribuyente | Punto crítico | Acción sugerida |
|---|---|---|
| Monotributista | Movimientos superiores al tope de facturación de la categoría | Revisar recategorización y considerar pase a RI |
| Responsable Inscripto | Diferencias entre ventas declaradas y depósitos | Conciliar bancos mensualmente con libro IVA Ventas |
| Persona humana sin actividad | Transferencias relevantes sin ingresos declarados | Documentar origen (herencia, venta de bienes, ahorros previos) |
Qué hacer si recibís una observación
Si ARCA inicia una verificación, los pasos son:- Leer el requerimiento completo y respetar los plazos (suelen ser de 10 a 15 días hábiles).
- Reunir la documentación de respaldo de los movimientos cuestionados.
- Responder por los canales formales (Servicio “Presentaciones Digitales” en el sitio de ARCA).
- Consultar con el contador antes de firmar cualquier allanamiento o ajuste.